Desde 2011, varios miembros de NevTrace han estudiado las monedas virtuales y el funcionamiento de la blockchain desde el punto de vista legal. En 2015, cuando NevTrace se forja como laboratorio, ya habían avanzado en la materia.
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Hoy, NevTrace es sigue posicionado como el laboratorio que realiza todas sus actividades bajo el estricto seguimiento de la normativa aplicable a los usos de esta tecnología.
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Principales hitos jurídicos que afectan al uso de blockchain en España
- 27 de noviembre de 2013: Abanlex publica ‘12 cosas que deberías saber antes de usar bitcoins (la Ley y el Bitcoin)‘
- 2 de diciembre de 2013: Abanlex publica un artículo con comentarios sobre aspectos legales de los cajeros de Bitcoins
- 23 de enero 2014: Abanlex presentada a Hacienda (España) una consulta sobre los impuestos hay que pagar cuando se comercia con Bitcoin. Hacienda tiene que responder antes del 23 de julio de 2014. (Noticia relacionada)
- 3 de febrero de 2014: Informe ‘Normativa del Bitcoin en Jurisdicciones Seleccionadas’ (Report for Congress nº 2014-010233 bajo el título ‘Regulation of Bitcoin in Selected Jurisdictions‘ – Descargar en pdf) publicado por la Biblioteca de Derecho del Congreso de los Estados Unidos (The Law Library of Congress). El informe cita el post de Abanlex ‘12 cosas que deberías saber antes de usar bitcoins (la Ley y el Bitcoin)‘.
- 12 de febrero de 2014: BOCG. Congreso de los Diputados (España). Pregunta sobre la regulación del Bitcoin [184/043804] (Descargar en pdf)
- 17 de febrero de 2014: Abanlex declara a Hacienda una donación recibida en Bitcoins
- 5 de marzo de 2014: El Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC – Ministerio de Economía y Competitividad de España) responde a una consulta sobre contabilidad del Bitcoin en España [rmr/38-14] (Descargar en pdf)
- 6 de marzo de 2014: Abanlex accede al Congreso de los Diputados con Cookies adquiridas con bitcoins. El Congreso de los Diputados (España) oye hablar de Bitcoin & Productos comprados con Bitcoin entran en el Congreso de los Diputados (España).
- 7 de marzo de 2014: El HMRC (UK) declara que la venta de bitcoins no debe ser grabada con IVA.
- 19 de marzo de 2014: BOCG. Congreso de los Diputados (España). Pregunta sobre la regulación del Bitcoin [184/047663] (Descargar en pdf).
- 20 de marzo de 2014: El informe Documento de análisis: Riesgos y Regulación de las Divisas Virtuales es publicado por el IEEE (Ministerio de Defensa de España) citando el post de Abanlex ‘12 cosas que deberías saber antes de usar bitcoins (la Ley y el Bitcoin)‘.
- 25 de marzo de 2014: IRS (USA) considera el Bitcoin una propiedad a efectos fiscales (Descargar en pdf)
- 29 de marzo de 2014: El post de Abanlex ‘12 cosas que deberías saber antes de usar bitcoins (la Ley y el Bitcoin)‘ gana el Premio al Mejor Post Jurídico de 2013, otorgado por ‘Derecho en Red‘ en el Ilustre Colegio de Abogados de La Rioja.
- 8 de mayo de 2014: El Gobierno español opina sobre la regulación futura del Bitcoin (Descargar en pdf)
- 13 de mayo de 2014: Un miembro de Abanlex denuncia ante la Policía la sustracción que ha sufrido de Dogecoins.
- 30 de mayo de 2014: Abanlex genera el primer auto judicial en España por sustracción de Dogecoins
- 4 de junio de 2014: Abanlex hace posible la constitución de ‘Coinffeine’, la primera sociedad con capital social en Bitcoins
- 4 de julio de 2014: Se publica el informe EBA Opinion on ‘virtual currencies’
- 8 de noviembre de 2014: Abanlex declara una donación de bitcoins que realiza debiendo, el receptor, pagar el impuesto de donaciones.
- 1 de septiembre de 2014: Abanlex usa la Block Chain como registro de propiedad intelectual.
- 5 de septiembre de 2014: Abanlex pregunta a la DGOJ sobre impuestos y licencias aplicables al Bitcoin en materia de apuestas. La DGOJ del Ministerio de Economía español indica que, en materia de juego, la ley que afecta al dinero también afecta al Bitcoin.
- 2 de octubre de 2014: Abanlex y el Cuerpo Nacional de Policía dan una ponencia conjunta sobre Bitcoin en el congreso de hackers Nava Negra.
- 5 de diciembre de 2014: La Ciudad de Nueva York establece una política de pago de impuestos para el Bitcoin (descargar)
- 8 de enero de 2015: Abanlex asesora a UPyD para la elaboración de una Proposición no de Ley sobre regulación del uso de la moneda virtual Bitcoin – 162/001128 (descargar)
- 2 de febrero de 2015: Abanlex elabora y publica una guía para crear direcciones Bitcoin personalizadas
- 6 de febrero de 2015: Primera Sentencia de la Audiencia Provincial de Asturias, España, sobre Bitcoin
- 30 de marzo de 2015: Consulta vinculante V-1028-15 SG de Impuesto sobre el Consumo determina la aplicación del IVA sobre ventas de bitcoins a través de ATMs o cajeros de bitcoins
- 30 de marzo de 2015: Consulta vinculante V-1029-15 El Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas español declara que el Bitcoin está sujeto pero exento de IVA
- 18 de mayo de 2015: Abanlex elabora el primer informe sobre ONG que aceptan donaciones en Bitcoin
- 27 de mayo de 2015: Abanlex recibe SPAM a través de transacciones Bitcoin
- 1 de junio de 2015: Abanlex infecta un PC Cryptolocker para comprobar cómo se usa el Bitcoin en estos casos.
- 18 de junio de 2015: Abanlex explica el Bitcoin en Europol.
- 20 de julio de 2015: Abanlex usa OP_RETURN para dejar una nota en la Cadena de Bloques.
- 20 de octubre de 2015: Abanlex es investigado por la ONIF por aceptar Bitcoin como medio de pago
- 22 de octubre de 2015: El TJUE declara que el Bitcoin es una divisa virtual cuyo intercambio por divisas tradicionales está exento de IVA.
- 28 de diciembre de 2015: Recomendaciones políticas sobre Bitcoin en ‘The Collaborative Economy‘ (págs 62 y ss) del Parlamento Europeo (descargar)
- 3 de marzo de 2016: artículo sobre la Incautación y decomiso de bitcoins en procedimientos penales
- 26 de mayo de 2016: Resolución del Parlamento Europeo, de 26 de mayo de 2016, sobre monedas virtuales (2016/2007(INI)) (descargar)
- 31 de agosto de 2016: Consulta Vinculante V3625-16 – Los mineros de bitcoins están obligados a darse de alta en Hacienda y pagar la cuota de autónomos (descargar consulta vinculante V3625-16)
- 12 de octubre de 2016: Opinión del Banco Central Europeo sobre la reforma de la Directiva 2015/849
- 25 de julio de 2017: SEC Issues Investigative Report Concluding DAO Tokens, a Digital Asset, Were Securities (ver informe completo – ver informe descargado: 34-81207)
Documentación práctica para entender Bitcoin y Blockchain
- Descubriendo Bitcoin: un viaje real al interior de la moneda virtual, por Jorge Ordovás: permite conocer qué es, para qué vale y cómo se usa el Bitcoin.
- Libro Blanco de Innovación en Medios de Pago para eCommerce, por Jorge Ordovás y otros: contiene información relacionada con el uso de Bitcoin en el comercio electrónico.
- Bitcoin and Cryptocurrency Technologies (en inglés)
- White paper – Bitcoin: A Peer-to-Peer Electronic Cash System, por Satoshi Nakamoto
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